应收账款(保理)融资模式解读

融资模式

引言:应收账款融资,就是用未来收取的货款作为还款来源的融资模式,卖方先把货物提供给买方,买方过段时间再付货款,那么这笔货款,就是卖方的应收账款。应收账款融资业务涉及的三方:债权人(供应商卖方企业)、债务人(下游买方客户)、 金融服务机构(保理商),本篇主要介绍应收账款融资的三大模式。


模式一:三角债关系-保理融资业务

保理融资业务:供应商卖方客户售卖货品给下游买方客户,卖方客户需要及时获取货款,将应收账款的债权转让给金融服务机构,金融服务机构提供资金支持同时赚取服务费以及利息,实现三方双赢。

金融服务机构在提供资金支持的同时,针对客户的风险情况提供买断保理和回购保理。

买断保理:金融服务机构将应收账款款项付给卖方,等到期再向买方收钱,业务产生后,金融机构是否能回收到钱,只跟买方相关,跟卖方没有关系,此业务对买家的信用要求很高。风险也极高。

回购保理:金融机构先把货款付给卖方,一旦账款到期了从买家那里收不回钱,可以向卖方追索。风险较低,但收益也比较低。

业务办理流程:一个中小企业供应商向它的下游客户赊销,客户承诺三个月后支付货款,在这种情况下,如果银行向这个供应商提供保理服务

1、首先供应商与下游客户达成赊销协议,形成应收账款。

2、业务达成,供应商向银行转让应收账款。

3、供应商和银行通知下游企业应收账款转让的消息。

4、下游企业,供应商,保理商三方签约核对确认。

5、三方确认无误后,银行向供应商放款。

6、等贷款到期后,银行再向下游买方客户回收贷款。

7、在这个过程中,金融机构服务商赚取差价和利息,另外再提供一些其他的金融服务。

模式二:一堆三角债关系-保理池融资

供应商将多个买家的一大堆应收账款整体打包转让给金融服务机构,形成保理池融资业务。

保理池业务:多个买方客户的不同的货款金额,不同的汇款期限,同时打包给金融服务机构,金融机构进行核算,形成一个累计的金额给卖方企业。此金额为授信额度,授信额度不超过累计金额。保理池融资业务主要提高了融资能力,同时省去了多次办理的手续。

金融服务机构需要针对每一笔的应收账款进行管理,需要对每个买家进行信用评估,对应收账款需要进行审核,加强风控避免坏账。

业务办理过程:

1、多笔应收账款采集。

2、供应商向金融机构转让应收账款。

3、通知下游客户应收账款转让消息。

4、下游企业,供应商,保理商三方签约核对确认。

5、确认无误后,金融服务机构根据应收账款累计一个授信额度。

6、依据每笔应收账款的到期日,买方企业回款给金融服务机构。

模式三:大饼的梦想照进现实-反向保理

反向保理业务:上游供应商中小企业融资因下游的企业的赊销,优先先发货,过段时间下游买家再付钱。买家不能及时兑现,中小企业销量越大应收账款待收的大饼越来越大。下游客户认为资金缺口太大把供应商饿死好像也不太合适,而且合作这么长时间了,再找个新的供货商还要花时间磨合,交易成本很大。可以帮供应商一把,前提是下游客户自己不能亏,马上支付贷款是不存在的,只能借助金融机构。核心企业和金融服务机构达成合作协议,核心企业为上游供应商需要融资的中小企业融资做背书,由于核心企业的信用资质,银行可以放心的给中小企业放贷。

反向保理业务流程:

1、应收账款采集。

2、买家跟银行签订合作协议,应收账款转让给金融机构。

3、资金机构对应收账款进行核查。

4、银行对供应商进行过资质核查,有没有信用。应收账款进行资质核查。

5、银行放款供应商,这种放款都采用贴现的形式,放款时扣掉利息。

6、应收账款到期,金融机构跟买家企业核算。

7、买家偿还货款。

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